Большой ум — большое богатство: как удаленно зарегистрировать свой IT-бизнес в Евросоюзе
Некоторые российские предприниматели, столкнувшись с рядом непростых ситуаций, начинают задумываться о том, как зарегистрировать свою IT-компанию в зоне Евросоюза. Такое действие снимает множество проблем и открывает возможность прямого сотрудничества с европейским бизнесом. А это дорогого стоит. Фигурально выражаясь. А на практике — россиянину ничего не мешать открыть свой бизнес в Европе, были бы знания.
И даже услугами посредников, обещающих прорубить окно в европейский бизнес, можно не общаться. И из дома не выходить. В XXI веке все делается удаленно, вплоть до легального открытия собственного IT-бизнеса в Европе. Вот как это правильно сделать, выясняет в этой статье хобиз.
Несмотря на бушующее политическое море, общие дела в Европе местные предприниматели предпочитают вести от имени своих же европейских компаний. Так доверия бизнесу больше. Да и, что уж тут скрывать, надежность выше.
Например, европейский адрес желательно иметь IT-бизнесу, работающему с европейскими партнерами и клиентами. Или стартапам, которые хотят полноценно функционировать в Евросоюзе. Им местный юридический адрес просто необходим при работе с европейскими инвесторами.
Тут, кстати, стоит отметить еще одну особенность европейского бизнеса. В интернет-среде большинство денежных расчетов ведется с помощью платежной системы PayPal. Или даже если не с помощью неё, то с какой-нибудь подобной исключительно европейской платежной системой. И вот тут-то скрывается подводный камень. Например, деятельность PayPal в России сильно ограничена. Так, внутри страны с 2020 года невозможно сделать перевод. Тем более сделать его платежной системой для бизнеса. А в некоторых других странах PayPal и вовсе запрещен. Не факт, что в России будут работать другие платежные системы, функционирующие в Европе. Привязка компании к Евросоюзу позволяет избежать таких ограничений и обойти подобное подводные камни.
Итак, созрев на открытие своей европейской IT-компании, соотечественники обращаются либо к посредникам, либо делают все… самостоятельно. Благо теперь появилась такая возможность с развитием сети Интернет. Например, так можно точно сделать в Эстонии. Хотя, сказать по правде, можно открыть компанию в любой стране, входящей в зону Евросоюза. Просто Эстония, как часть стран Прибалтики, по генетической памяти ближе к россиянам, чем, скажем, Германия. И обладает одним неоспоримым преимуществом для бизнеса извне.
Становимся европейским резидентом не выходя из дома
Посещать Эстонию не обязательно. Вообще. Все легко делается удаленно при помощи Интернета и электронного эквивалента подписи. С неё-то и нужно начинать.
Для тех, кто не может приехать в Эстонию, но хочет зарегистрировать свой IT-бизнес в этой стране, нужно стать ее электронным резидентом. Такой статус не дает какой-либо выгоды, льгот, гражданства и других преференций. Но он позволяет зарегистрировать свой бизнес IT в Европе. Эстония, к слову, первая европейская страна, позволяющая получить электронное резидентство. Для этого необходимо посетить специальный сервис — e-Resident. Ну и капельку знать английский язык. Потому что дальнейшее общение, обращения и документы будут на этом языке.
Электронное резидентство начинается с заполнения анкеты на сайте эстонской полиции и пограничной службы. Там присутствуют и традиционные вопросы — личные данные, контактная информация, наличие судимости. И даже — нетрадиционные. Не те, о которых вы могли подумать! На сайте просят заполнить заявку в свободной форме о том, почему вы хотите стать резидентом Эстонии. Если суть — открытие бизнеса, то зачем вам открывать свой IT-бизнес в этой стране.
В конце заполнения заявки попросят заплатить пошлину — 100 евро. Количество заявок не ограничено. Например, если анкета заполнена неверно, или по какой-то причине её отклонили, можно заполнить ее повторно. Правда и пошлину придется платить за каждую новую заявку. Кроме того, дополнительно попросят оплатить 20 евро, если пакет готовых документов нужно отправить в какое-нибудь посольство Эстонии. Чтобы сэкономить двадцатку, нужно приехать в Эстонию, где документы об электронном резидентстве выдадут лично в руки бесплатно.
Данный пакет документов называется e-Residency. Помимо нужных бумаг он включает в себя карту с электронной подписью резидента и USB-устройство для чтения этого ключа. Карта защищена пин-кодом, который находится в пакете документов. С этим комплектом можно отправлять и получать документы, заверенные электронным удостоверением — Digital ID. Главное, она позволяет авторизироваться на сервисе e-Resident. Где и будет регистрироваться новый IT-бизнес. В специальном разделе этого сервиса — открытие своего бизнеса. Достаточно перейти и следовать дальнейшим инструкциям. Стоимость открытия своей IT-компании в Эстонии — 190 евро.
Открываем свой электронный бизнес в Эстонии
Зарегистрировав компанию в Эстонии, сталкиваемся в двумя особенностями этой страны.
Первая особенность — на счете компании должно быть 2500 евро. Это аналог уставного капитала, подтверждающий серьезность фирмы. Его не обязательно платить сразу. Можно пополнять счет частями в течение первого года работы. Затем потратить эту сумму на нужды компании.
Вторая особенность — электронный резидент не имеет права открывать счет в Эстонии, если у него нет вида на жительство в этой стране. А е-резиденство, как уже было написано выше, такого права не дает. Что делать? Хобиз помогает найти выход.
В настоящий момент существует большое число платежных систем, позволяющих получить виртуальный расчетный счет в европейском формате IBAN, работающий по системе SEPA (система быстрых платежей внутри стран Евросоюза). Стоит понимать, что это не полноценные банки, а финтех-компании. Их ограничение в том, что они не могут работать с крупным бизнесом, где присутствуют многомиллионные платежи и переводы. Кроме того, виртуальные счета не подходят для долгосрочного хранения денег, то есть, клиенты используют их как временные счета, стараясь выводить излишки денег (оставляя деньги только на операционные нужды) в надежные банки. Поскольку платежная система сегодня работает, а завтра может случится так, что нет. Поэтому, платежные системы, предоставляющие IBAN — лучшее решение для получения денег от европейских клиентов для тех, кто открывает компанию в Европе, но не имеет европейского гражданства. Чтобы чуть позже перевести полученное на банковский счет.
Если, например, говорить о том, чтобы получить IBAN электронному резиденту Эстонии, то можно выбрать финский платежный сервис Holvi. Сервис помогает открыть счета предприятием, зарегистрированным в Австрии, Бельгии, Эстонии (E-резидентам), Финляндии, Франции, Германии, Ирландии, Италии, Нидерландов. В зависимости от тарифа может эмитировать до трех корпоративных карт системы Mastercard. Стоимость обслуживания от 0 до 98 евро в месяц.
Кроме Holvi, существуют такие компании как PayDo, Bilderlings, Payoneer, Paysera, PaySend, EUROPAY S.R.O., ePayments и другие. Все они выдают виртуальные IBAN. Для работы с платежной системой необходимо пройти простую верификацию — прислать копии документов и пообщаться по видеосвязи. Все довольно просто.
Теперь, чтобы получить деньги достаточно указать IBAN своей компании. А с собственным IBAN можно открыть бизнес-аккаунт в PayPal. Что нельзя сделать из России.
Налоги для бизнеса из Европы — и нашим, и вашим
Будучи гражданином России, но владея европейским бизнесом, не стоит забывать о налогах обеих зон. То есть, платить придется и там, и тут.
В Европе, а точнее Эстонии, нет подоходного налога, но есть аналог российского НДС (налог с оборота, VAT) — его размер 20%. Но заплатить его придется только тогда, если клиент — частное лицо, или компания из Европы и не имеет VAT-номера. Если деньги, к примеру, приходят из США, или от компании из Европы с VAT-номером — платить VAT-налог не нужно.
Так как е-резидент не является налоговым резидентом, то помимо VAT ему остается оплатить только один налог. CIT-налог — 20% — годовой налог на распределение прибыли. Например, перевод прибыли с расчетного счета компании на личный счет. Но и эту сумму можно сократить на общую сумму расходов компании. Что это может быть?
Например, покупка офисной техники для работы; деловые поездки и командировки, включая расходы в командировке; оплата работы по контракту (фриланс); прямые расходы компании (реклама, маркетинговые продукты, продвижение, содержание и так далее); аренда офиса в Эстонии. Но нельзя на заработанные деньги купить недвижимость или автомобиль, и списать это на прямые расходы компании.
Пример, если компания за год заработала 10 тысяч евро и потратила на годовой аренду офиса 9 500 евро, а остаток владелец вывел себе на личный счет. То CIT-налог будет равен: (10 000-9 500)*20% = 100 евро. Владелец получит 400 евро.
И тут в силу вступает российский налоговый кодекс. Наш гордый владелец европейского бизнеса должен заплатить и российские налоги с тех денег, которые он получил.
Если он выступает физическим лицом — 13% (15%, если годовая прибыль более 5 млн. рублей) НФДЛ.
В случае статуса самозанятого — налог на профессиональную деятельность (НПД) — 4% или 6%. Это положение разъясняется в письме Минфина от 5 сентября 2019 года № 03-11-11/68560. Где говорится, что положения Федерального закона не предусматривают запрета на применение МИД физическими лицами, получающими доход от заказчиков из иностранных государств. То есть, если самозанятый оказывает услугу иностранцу, то НПД равен 4%, если иностранной компании — 6%. В последнем случае, при генерации чека вместо ИНН следует указывать — иностранная компания.
Кроме того, УСН в размере 6% или 15%, если получатель имеет статус индивидуального предпринимателя. В последнем случае нужно помнить о готовых обязательных платежах — страховые взносы на упрощенке без работников.
Итак, кому же нужен европейский IT-бизнес?
Несмотря на множество необходимых платежей и налогов, схема, описанная выше, работоспособна. Её применяют в случае, когда весь бизнес или заработок основывается на работе с иностранными клиентами. Поскольку именно такая схема легализует весь полученный доход как с их стороны, так и со стороны России.
Например, даже простейший фриланс, выполняемый регулярно на иностранных площадках типа Upwork, требует налогового отчета о поступившем заработке. В случае с западным фрилансом суммы могут исчисляться десятками тысяч долларов или евро. И чтобы продолжать регулярно их зарабатывать, нужна налоговая легализация своего заработка. В первую очередь в самой Европе. Тем более его европейская привязка повышает привлекательность компании в глазах у европейских и американских клиентов.
Еще бизнес-идеи:
- Три ключевые схемы, как открыть бизнес в Турции,
- Сколько стоит бизнес в США: 4 основных шага к открытию собственного бизнеса в Америке,
- Как стать самозанятым, подробная инструкция.
Специально для hobiz.ru