Знаем, но молчим… Основные варианты мошенничества персонала. Часть 1

Фактически, причинами многих мошеннических действий со стороны персонала есть банальное и повсеместное нынче «антикризисное» сокращение предприятиями расходов на оплату работы сотрудников, что существенным образом сокращает их доходы, и это на фоне тотального роста цен на все пищевые и бытовые товары и услуги.

В таком положении у сотрудника срабатывает субъективный фактор — сохранение качества жизни и уровня доходов, что не может не усиливаться объективным фактором — колоссальными изменениями в товародвижении и ценообразовании, что и даёт мощную платформу росту корпоративных мошеннических действий.

С природой возникновения мошенничества персонала на предприятии ясно. Теперь необходимо определиться, как мошенничество проявляется, как его предупреждать и как с ним бороться.

Основные схемы мошенничества ни у кого не вызовут удивления, поскольку большинство из них известны и повсеместно используются работниками предприятия, на что руководство порой просто закрывает глаза.

Но не все руководители знают, что подобные действия можно легко предупредить, избежав нежелательных конфликтов, недостачи и разборов полётов.

Нынче в систему управления предприятием успешно и органично вливается такое направление, как кризис-менеджмент, который в области борьбы с мошенническими операциями персонала прекрасно зарекомендовал себя независимо от сферы деятельности предприятия.

Обратимся к накопленному опыту данного направления в сфере противодействия корпоративному мошенничеству. Вот несколько наиболее распространённых методов мошенничества персонала на предприятии.

1. Приписка и пересортицы

Приписка и пересортицы наибольшее распространение получили в области поставок сырья и материалов, которые используются непосредственно в производстве. Например, при работе с металлоломом, легирующими материалами или семенами подсолнечника сотрудники часто фиксируют лишний объем, увеличивают качественные показатели материалов, например, записывают содержание активного элемента больше, фиксируют качество лучше, умышленно ставят уменьшенные засоры, нежели на самом деле, и тому подобное. Если сырьё взвешивают, массу «добирают» землей, при работе с металлом — некондиционной фракцией или железобетоном и тому подобным.

Как ни странно, но бывает и откровенная наглость при выполнении обязанностей сотрудниками: после того, как машины с сырьём/металлом взвешивают первый раз, их, не разгружая, пускают на вторую ходку…. А в это время поставщик производит оплату приемщикам или его руководителями «не отходя от кассы»! Естественно, что такая схема будет работать только при ослабленном входном контроле и бесконтрольном списании затрат на производство. И всё же… она работает…

Аналогичную схему используют и по отношению к товарной продукции: например, партию слитков дорогих металлов вывозят как более дешевый металл. В полиграфии продукцию удовлетворительного качества «бракуют» и продают как некондиционную по сниженной цене (обычно покупатель один и тот же), а потом реализуют на потребительском рынке по рыночным ценам.

2. Схема повторной закупки и списания

Для проведения махинаций с запчастями и оборудованием (в общем, с ценными объектами) пользуются подобной следующей схеме: реальная закупка — списывают часть реальной и часть фиктивной закупки — фиктивная закупка. При осуществлении подобной мошеннической схемы обычно задействованы поставщик, тот, кто осуществляет прием и хранение объектов, и тот, кто ответствен за установку этих объектов, их использование и, собственно, само списание. Таким образом, замыкается цикл…. Идеальная афёра…

По этой схеме персонал предприятия «удачно» проводит мошеннические операции с запасными частями, узлами для оборудования и транспорта, арматурой и оснасткой. Как и в схеме, описанной в предыдущем пункте, у этой схемы также существуют из ряда вон выходящие случаи, когда особо ловким сотрудникам-мошенникам удавалось списать более 30% ценностей, которые на самом деле находились в наличии на складе. В таком случае вполне естественно, что проблем с повторной закупкой у мошенников точно не возникнет, в особенности, если у компании есть несколько производств.

Есть и другой вариант использования такой схемы: работник предприятия списывает основное оборудование как металлолом, вывозит за границу и модернизирует, после чего ввозит его в качестве нового оборудования. Вывоз оборудования «заграницу» в данном случае даже не обязателен, так как модернизацию можно провести и на территории России.

3. Производство, которое не учли…

Основа схемы «неучтённого производства» состоит в завышенных технологических нормах расхода необходимого сырья, основных и второстепенных материалов, энергии или неучтенного сырья, что даёт на выходе производственного процесса неучтенную продукцию товарного плана.

На современном производстве, которое, как правило, оснащено уже импортным оборудованием, отсутствуют устарелые обоснованные нормы, а на производствах, что остались ещё со времён наших дедов, всё ещё в ходу совершенно ненужные и давно устаревшие нормы. Ранее каждый директор профильного института ломал голову над одной основной задачей, которая состояла в увеличении научно-обоснованных норм расхода сырья, материалов, энергии и др. С тех пор так и укоренилось на производстве нелепое понятие «завышенные нормы», которое означало директорский запас. Подобным запасом покрывали потерю, недостачу, неосмотрительность и другие хищения на производстве вместо того, чтобы препятствовать их появлению.

А практика о руку со здравым смыслом показывает, что наиболее частыми причинами появления неучтенного сырья на производстве является следствие завышенных норм на его промежуточных стадиях. Подобные производственные цепочки работают сегодня в алкогольной промышленности: например цепочка производства зерна, спирта и ликероводочных изделий, а также в мебельной промышленности: например цепочка производства древесины, плиты ДСП и мебельных деталей.

А там, где образовалась неучтенная продукция, дело за ее реализацией не постоит.

Сотрудники-мошенники выносят и вывозят её самыми различными способами, вплоть до использования дыры в заборе. Обычно и охрана на подобных операциях руки греет, карманы набивает. Например, подобную махинацию работники могут осуществить, если оформят на одного из сотрудников предприятия реальную продажу продукции с самовывозом. Беда в том, что самовывоз он осуществляется несколько раз на виду у бдительной охраны, которая багажник работника не осматривает. Даже если сотрудники охраны осмотрят багажник машины сотрудника, у того обязательно окажутся подлинные документы на «покупку на личные нужды».

Продолжение о самых «рабочих» махинациях, проводимых сотрудниками предприятия, читайте в  «Знаем, но молчим… Основные варианты мошенничества персонала. Часть 2».

Специально для ХОБИЗ.RU