Знаем, но молчим… Основные варианты мошенничества персонала. Часть 2

ХОБИЗ.RU продолжает материал о фактических причинах многих мошеннических действий со стороны персонала, его проявлениях и методах его предупреждения.
1. Манипуляции сотрудников с ценами

Манипуляции с ценами чаще всего именуются «откатами» и представляют собой схему, по которой для работников открывается масса вариантов злоупотреблений: от покупки товара по завышенной цене и предоставления низкой цены по индивидуальному заказу до предоставления более высокой скидки покупателю. В любой из выбранных схем мошенничества контрагент получает некоторую денежную сумму, из которой «отстёгивает» некоторый % сотруднику, осуществившему корректировку цен. Самые распространённые аргументы в защиту своих действий у сотрудников обычно одинаковы: важный клиент, срочное исполнение, надежный поставщик, отсутствие альтернативы и прочее.

Существует ещё одна схема манипуляций с ценами: сотрудник скрывает действующие цены, предлагая покупателю приобрести товар по более высоким ценам. И в момент, когда покупатель решается на «подкуп» сотрудника (иными словами — просит найти решение вопроса за небольшое вознаграждение), сотрудник предлагает последнему цену действующего прайс-листа предприятия. Эта ловкая игра наносит значительный вред компании, искажая ценообразование и трудовую мотивацию, что впоследствии снижает доходность продаж. Конечно, подобная схема, как и схема с откатом, действует при условии отсутствия налаженных регламентов по ценообразованию и анализу конъюнктуры рыночных цен.

Хотя, есть манипуляции, которые не зависят от регламента ценообразования и его эффективности. К примеру, работник фирмы, которая занимается продажей, скажем, отделочных материалов, оформляет продажу товара случайному покупателю. Если сотрудник фирмы-продавца оформит продажу этому клиенту как покупателю, который имеет хорошую скидку (например, дизайнеру или постоянному клиенту), то сможет разницу в цене присвоить себе.

Есть также схема «обратный откат», которая встречается в сложной и дорогой продаже, когда деньги, предназначенные на коммерческий подкуп закупщика, делят между собой сотрудник и продавец.

2. Махинации сотрудников при подрядных работах

При выполнении подрядных работ схемы махинаций могут быть ограничены, наверное, только фантазией прорабов и подрядных рабочих. Все схемы, конечно, ХОБИЗ.RU не в состоянии перечислить, но с основными пятью познакомит:

Наиболее распространенными вариантами мошенничества с припиской объемов бывают некоторые варианты искажения документарной информации:

— искажение в большую сторону метрических единиц объекта в сметах;

— искажение площадей подготовительных работ, таких как выравнивание поверхности, герметизация и утепление, шпатлевка, штукатурка и грунтовочные работы;

— искажение объема вывезенного грунта, отсыпанного гравия и уложенного асфальта (применяется при ремонтных работах на автомобильных и железных дорогах);

— наряду с использованием дешёвых материалов списание дорогих;

— применение коэффициентов, увеличивающих расходы, сложность или объём работ. Такие надбавки зачастую применяются необоснованно и начисляются, например, как компенсация несуществующих неблагоприятных или стесненных условий труда, фиктивного использования лесов или грузоподъемных механизмов и многое другое.

3. Использование удвоения затрат

В таком случае распространены две мошеннические схемы:

1) схема заключается в удвоении затрат по оценке работы. Так мошенники при составлении смет одновременно на дублирующие виды работ применяют как единичные, так и комплексные расценки;





2) схема удвоения затрат по расходным материалам. Мошенники ловко включают материалы заказчика, которые ими используются при проведении работ, в смету для оплаты (этот вариант схемы осуществим, когда нет бухгалтера, который бы отслеживал списание затрат по объектам).

4. Бизнес типа «что охраняю, то и имею…»

Подобные мошеннические построения встречаются сплошь и рядом: коммерческие директора сотрудничают с продающими фирмами, директора по снабжению сотрудничают со своими фирмами-поставщиками, директора по производству сотрудничают с поставщиками по схеме промышленной кооперации, директора по персоналу сотрудничают в свою очередь с учебными центрами или рекрутинговыми агентствами. В общем, рука руку моет…

Наиболее редко можно встретить бизнес, сформированный финансовым директором (например, для «обнала» денежных средств).

Есть даже совершенно невероятные по своему высокому мастерству сотруднические махинации. Например, рабочие крадут металл в одном подразделении компании, перепродают его, и в дальнейшем он служит сырьевым материалом для производства полуфабрикатов, которые приобретает другое подразделение этой же компании.

5. Манипуляции при проведении тендеров

Почему-то каждый работник считает, что любой тендер «куплен», т. е. победитель заведомо известен. Если в реальном случае это так, тогда все участники мошеннической схемы обязательно получают свою долю от провернутой сделки. А если победитель тендера — «своё» же предприятие, то судьба контракта заведомо предрешена: он или перепродается другому реальному производителю с наценкой, либо оформляется как субподрядные работы. В общем, все действия в таком случае только имитируют проведение тендера.

ХОБИЗ.RU, подводя итоги изложенного, считает нужным добавить, что большинство злоупотреблений персонала носит ситуативный характер. И, вполне естественно, что «благоприятные» предпосылки тому или иному случаю мошенничества могут быть много разнообразнее и масштабнее, нежели описано выше. Приведенные схемы мошенничества далеко не все. А по опыту и многолетней практике можно утверждать, что ещё не написана та инструкция, которую не сможет обойти или приспособить под свои нужды мошенник. Тем более, если этот мошенник сам непосредственно участвует в ее разработке. К сожалению, не даёт существенного эффекта и уникальный, суперэффективный регламент работы того или иного предприятия.

А посему очевидно, что добиться видимых результатов в борьбе с мошенничеством только оперативными методами, проводимыми службой безопасности и внутренним аудитом, совершенно невозможно. И, несмотря на все неблагоприятные факторы, продолжать процесс борьбы необходимо. Об этом и читайте в следующем материале ХОБИЗ.RU.