Образец: журнал учета конверсионных операций (инструкция цб рф от 26.07.96 nо. 45)
Если вам требуется шаблон документа вида «Формы бухгалтерского учёта и отчётности» по теме «Образец: журнал учета конверсионных операций (инструкция цб рф от 26.07.96 nо. 45)», Вы можете распечатать этот шаблон документа.
Приложение
к Инструкции Банка России
от 26 июля 20__6 г. Nо. 45
ЖУРНАЛ
УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
__________________________________________________
(наименование Уполномоченного банка)
"___"_________ 20__ года
Таблица 1. Заключение конверсионных операций с нерезидентами
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо. ¦ Сумма в ¦ Обмен-й ¦Сумма ¦Предпо- ¦ Наимено- ¦Банк, где ¦
¦п/п ¦иностранной¦ курс ¦рубля ¦лагаемая ¦ вание ¦находится ¦
¦ ¦ валюте ¦ ¦ ¦для ис- ¦ нерези- ¦счет "С" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦полнения ¦ дента ¦нерезидента¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. Покупка иностраннойе валюты у нерезидентов ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
Итого ¦ ¦
+------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
4) В колонке 7 указывается наименование того банка, в котором у
данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный
Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный
нерезидентом.
Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами
+-------------------------------------------------------------------+
¦ Nо. ¦ Дата ¦Номер ¦ Сумма в ¦Обмен-¦Сумма ¦Наименова-¦ Банк, где ¦
¦ п/п ¦заклю-¦опера-¦иностран-¦ный ¦ в ¦ние ¦ находится ¦
¦ ¦чения ¦ции по¦ной ва- ¦курс ¦рублях¦нерезиден-¦ счет "С" ¦
¦ ¦сделки¦табли-¦люте ¦ ¦ ¦та ¦нерезидента ¦
¦ ¦ ¦це 1 в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦соотв.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. Покупка иностранной валюты у нерезидентттов ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------¦
Итого ¦ ¦
+------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения
платежа в рублях по счету "С").
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
4) В колонке 8 указывается наименование того банка, в котором у
данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный
Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный
нерезидентом.
Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦Дата заклю- ¦Номер операции ¦ Сумма в ¦ Обменный¦ Сумма в ¦
¦п/п¦чения сделки¦по таблице 1 за¦ иностранной ¦ курс ¦ рублях ¦
¦ ¦с нерезиден-¦соответствующий¦ валюте ¦ ¦ ¦
¦ ¦том ¦ день ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. Продажа иностранной валюты Банку России ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2
и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с нерезидентом
в таблице 1 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи
о сделках с Банком России.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих
сделок с Банком России
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦Дата заклю- ¦Номер операции ¦ Сумма в ¦ Обменный ¦ Сумма в ¦
¦п/п¦чения сделки¦по таблице 3 ¦ иностран- ¦ курс ¦ рублях ¦
¦ ¦ ¦за соотв. день ¦ ной валюте ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+------------+----------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. По продаже иностранной валюты Банку России ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+------------+----------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦II. По покупке иностр. валюты у Банка России без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦III. По покупке иностр. валюты у Банка России с правом отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2
и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с Банком России
в таблице 3 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи
об исполненных компенсирующих сделках.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще
не исполненным конверсионным сделкам
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ I. Обязательства по конверсионным операциям ¦
+-----------------------------------------------------------------------¦
¦ На начало дня ¦ Операции за день ¦ На конец дня ¦
+-----------------------+-----------------------+-----------------------¦
¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦
¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦
¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦
¦у ¦нерези-¦нерези-¦у ¦нерези-¦нерези-¦у ¦нерези-¦нерези-¦
¦нерези-¦дентам ¦дентам ¦нерези-¦дентам ¦дентам ¦нерези-¦дентам ¦дентам ¦
¦дентов ¦без ¦с пра- ¦дентов ¦без ¦с пра- ¦дентов ¦без ¦с пра- ¦
¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦
¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ II. Обязательства по компенсационным операциям ¦
+-----------------------------------------------------------------------¦
¦ На начало дня ¦ Операции за день ¦ На конец дня ¦
+-----------------------+-----------------------+-----------------------¦
¦По про-¦По ¦По ¦По про-¦По ¦По ¦По про-¦По ¦По ¦
¦даже ¦покупке¦покупке¦даже ¦покупке¦покупке¦даже ¦покупке¦покупке¦
¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦
¦Банку ¦у Банка¦у Банка¦Банку ¦у Банка¦у Банка¦Банку ¦у Банка¦у Банка¦
¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦
¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦
¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦
¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ III. Итого чистых обязательств ¦
+-----------------------------------------------------------------------¦
¦ На начало дня ¦ Операции за день ¦ На конец дня ¦
+-----------------------+-----------------------+-----------------------¦
¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦
¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦
¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦
¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦
¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦
¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
Примечания.
1) Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 6 - 9 такой же
таблицы за предыдущий рабочий день.
2) В колонку 4 части I вносится разность между итогом по колонке
4 части I таблицы 1 и итогом по колонке 6 части I таблицы 2.
3) В колонку 5 части I вносится разность между итогом по колонке
4 части II таблицы 1 и итогом по колонке 6 части II таблицы 2.
4) В колонку 6 части I вносится разность между итогом по колонке
4 части III таблицы 1 и итогом по колонке 6 части III таблицы 2.
5) В колонку 4 части II вносится разность между итогом по
колонке 6 части I таблицы 3 и итогом по колонке 6 части I таблицы 4.
6) В колонку 5 части II вносится разность между итогом по
колонке 6 части II таблицы 3 и итогом по колонке 6 части II таблицы
4.
7) В колонку 6 части II вносится разность между итогом по
колонке 6 части III таблицы 3 и итогом по колонке 6 части III таблицы
4.
8) В колонку 7 частей I и II вносится сумма колонок 1 и 4
соответствующей части.
9) В колонку 8 частей I и II вносится сумма колонок 2 и 5
соответствующей части.
10) В колонку 9 частей I и II вносится сумма колонок 3 и 6
соответствующей части.
11) В часть III вносится разность между соответствующими
колонками частей I и II.
Внимание! Примите к сведенью, что данный пример документа носит ознакомительный характер и может не отвечать современным требованиям. Используйте этот документ как основу для составления собственного.